1
Actif
10
Actif circulant
100
Caisses
AssCash
1000
Caisse
101
Poste (CCP)
AssPost
1010
Postfinance 12-749635-7
102
Banques
AssBank
1020
Banque Raiffeisen 540'220.33
103
Effets en portefeuille
1030
104
Titres
1040
Parts sociales Raiffeisen
105
Clients
1050
Clients en Suisse
AssRec
1059
Provision pour pertes s/débiteurs
106
Autres créances à court terme
1061
Impôt préalable
AssVatChg
1062
Impôt préalable sur les investissements
AssVatInv
1064
Paiements anticipés à des fournisseurs
1065
C/C actionnaire G. Gagnère
107
Stocks
1070
Stock de matières
1075
Stock de marchandises
109
Actifs transitoires
1090
Impôt anticipé à récupérer
1092
1094
Travaux à facturer
11
Actif immobilisé
110
Terrains et bâtiments
1100
Paiements SUMUP/ADUNO/TWINT
1105
Fonds d'amortis. immeubles
1109
Terrains
111
Installations d'exploitation
1110
Mobilier et matériel d'atelier
1112
Mobilier et matériel de bureau
1114
Machines
1116
Outillage
1119
Fonds d'amortis. installations exploitation
112
Véhicules
1120
1129
Fonds d'amortis. des véhicules
113
Participations et titres de participations
1130
1135
Participations
114
Créances à long terme
115
Titres hypothécaires
116
Valeurs incorporelles
1160
Brevet, marque
1162
Licence
1165
Goodwill
1169
Fonds d'amortis. immob. incorporelles
15
Comptes de régularisation actifs
150
Capital-actions non versé
1500
Actions propres
1510
Capital non libéré
159
Pertes reportées
1590
Pertes reportées exercices précédents
1591
Perte de l'exercice
2
Passif
20
Capital étranger
200
Créanciers et fournisseurs
2000
Fournisseurs de marchandises
LiaPay
201
Autres créanciers
2013
Acompte de clients
2014
Créanciers LPP
2015
Créanciers AVS-AI-APG-AC
2016
Créanciers impôts à la source
2017
Créancier Office des poursuites
2018
TVA due 7.7%
LiaPayVat
2019
TVA due 2.5%
202
Dettes bancaires
2020
Dettes en banques comptes courants
203
Effets à payer
2030
Traites
205
Emprunts à court terme
2050
206
Emprunt à long terme
2060
Empunt postposé G. Gagnère
208
Provisions
2080
Provisions pour impôts
2084
Provisions pour engagements
2088
Provisions pour grosses réparations
209
Passifs transitoires
2090
Salaires à payer
2092
2094
Travaux facturés à exécuter
2096
Intérêts passifs courus
21
Capital propre
210
Capital (capital-actions)
2100
Capital-actions
212
Réserves
2120
Réserve générale
2128
Bénéfice reporté
2129
Bénéfice de l'exercice
LiaBenef
25
Comptes de régularisation passifs
250
Différence d'évaluation
2500
Réescompte sur effets en portefeuille
3
Charges de matières et marchandises
30
PRAMV
3000
Charges marchandises 7.7%
ChgVat1
400
3050
Retours de marchandises
32
Matières premières utilisées
3200
Achats de matières premières
33
Accessoires utilisés
3300
Autres matériaux directement incorporables
36
Frais d'achat
3600
Frais de transport national
405
3620
Droits de douane
3670
Icha sur consommation partic.
3690
Pertes sur change
37
Réductions sur achats
3700
Escomptes obtenus des créanciers 7.7%
ChgEsc
3770
Remises et bonifications
4
Charges d'exploitation
40
Frais de personnel
Salaires
4000
Sal
4010
Indemnités d'assurances
4020
Commissions sur ventes
4030
Gratifications
Prestations sociales
SalPreSoc
4050
Primes d'assurances-accidents
SalLaa
4052
Primes d'assurances-maladie
4053
Primes LPP
SalLpp
4060
Contributions allocations familiales
4070
Contributions AVS / AI / APG / AC
SalAvs
4080
Paiement pour vacances
41
Loyers et leasings
4100
Loyers
4160
Leasing véhicules
4170
Leasing  équipement bureautique
42
Frais financiers
4200
Intérêts sur emprunts
4220
Intérêts bancaires
4240
Intérêts et frais de retard
4250
Intérêts de capitaux de partenaires
4260
Escompte sur effets de change
43
Entretien réparation remplacement
4300
Entretien des installations
4320
Frais de véhicules
44
Amortissement des installations
4400
Amortis. installation d'exploitation
4420
Amortis. véhicules
45
Primes d'assurances et taxes
4500
Assurances
4520
Assurances des véhicules
4530
Assurance RC
4560
Taxes pour autorisations officielles
46
Courant électrique, eau, gaz
4600
Electricité
47
Frais de bureau et d'administration
4700
Fournitures de bureau
4720
Frais de port et de chèques postaux
4730
Téléphone et téléfax
4740
Livres et périodiques
4760
Frais de consultations juridiques et autres
48
Frais de représentation
4800
Publicité et marketing
4850
49
Charges d'exploitation diverses
4900
Autres charges d'exploitation
6
Produits de l'exploitation
60
Produit de la vente de march. achetées
6000
Produit brut de la vente 7.7%
IncVat1
300
6010
Produit brut de la vente 2.5%
IncVat2
310
6050
62
Produit des travaux
6200
Produit brut des travaux
64
Produits accessoires
6400
Vente de matières premières
6420
Vente de déchets
66
Réductions et pertes sur les ventes
6600
Escomptes aux clients 7.7%
IncEsc
6601
Rabais et réduction de prix 7.7%
6640
Pertes sur débiteurs
6660
Frais de cartes de crédits - ANCIEN
6602
Ristournes clients
6690
Frais d'expédition
67
Revenu de capitaux
6700
Intérêts bancaires créditeurs
6720
Intérêts de retard sur débiteurs
68
Livraisons de march. à titre privé
6800
Prél. à titre privé de march. achetées
69
Travaux exécutés pour immob.
6900
Constructions et transformations
7
Charges et produits extraordinaires
70
Charges et produits d'immeubles
700
Produits des immeubles
7000
Valeur locative des locaux occupés par l'exploit.
7001
Valeur locative des locaux occupés à titre privé
7002
Loyers encaissés
7003
Autres produits
705
Charges immobilières
7050
Entretien et restauration
7054
Intérêts hypothécaires
7057
Chauffage, éclairage, nettoyage
7058
Assurances, impôts immobiliers, taxes
7059
Amortis. des immeubles
72
Produit des titres
7200
Intérêts sur titres
7205
Dividendes de titres
73
Produit d'activité non prof.
7300
Honoraires pour expertises
74
Autres revenus exceptionnels
7470
Revenus exept. sur exercices antérieurs
75
Charges exceptionnelles
7500
Charges exeptionnelles
76
Impôts et contributions
7600
Impôts Mobika
7610
Impôts bénéfice et capital
8
Clôture
80
Compte de résultats
8010
Compte de profits et pertes
BalPP
81
Bilan
8100
Bilans d'ouverture
BalSi
8110
Bilans de clôture
4750
Frais informatique
3010
Charges marchandises 2.5%
ChgVat2
2012
AFC Berne - Décompte TVA
1113
Informatique
4221
Frais bancaires
4001
Frais divers
4761
Sous-traitance
1810
Dépôt garantie de douane
1011
Postfinance 91-876852-5 EUR
1025
Banque Raiffeisen épargne 540'220.05 FFA
2051
C/C actionnaire Ph. Ravinet
2001
Marchandises en transit
1900
Compte d'attente
1140
1021
Banque Raiffeisen EUR
1029
Banque Raiffeisen consignation
1145
Prêt Gagnère et Burke Sàrl
2052
C/C actionnaire Gabriel Gagnère
1131
Raiffeisen 540'220.72 garantie loyer
1146
Prêt Promerka Group SA
2010
Créanciers carte de crédit
1093
Actifs transitoires Mobika
1147
C/C Mobika Sàrl
2006
Fournisseurs Mobika France
2053
Rentas SA
1171
Compte 1171...
2093
Passifs transitoires Mobika
6750
Intérêts c/c actionnaires
6610
Escomptes aux clients 2.5%
3020
Charges marchandises non soumises EURO
ChgVat3
3051
Achats marchandises
4412
Amortis. mobilier
4414
Amortis. machines d'exploitation
4416
Amortis. outillage
4465
Amortis. goodwill
2054
C/C G. Gagnère (Mobika)
1022
Banque Raiffeisen épargne 4734 7
1023
Banque Raiffeisen épargne 540'220.45 TAX
1024
Banque Raiffeisen épargne 540'220.74 LTSS
1026
Banque Raiffeisen épargne 540'220.79 GIVE
1027
Banque Raiffeisen épargne 540'220.87 PLAY
4180
Leasing matériel exploitation
2010.1
Créanciers UBS Visa 9007
2010.2
Créanciers UBS Visa 9709
2010.3
Créanciers Postfinance Visa 9654
2010.4
Créanciers Swisscard AECS Amex 8886/2266
1146.1
Prêt Promerka Group SA de A. Burke
3790
Gains sur change
4413
Amortis. informatique
4460
Amortis. valeurs incorporelles
3099
Variation de stocks
1012
Postfinance 92-809694-4
1013
Postfinance 14-153407-0
1069
Compte de passage
1068
Compte de passage - Salaires
4270
Frais de cartes de crédits
2056
Emprunt Promerka Capital
1148
Prêt M. Gabriel Gagnère
2055
Emprunt JP Gagnère
2002
Fournisseurs de marchandises EURO
2011
Créanciers divers
4002
Salaires 13e
4040
Salaire avance Gabriel Gagnère
4322
Carburants
2005
Créanciers
1067
2058
Emprunt Raiffeisen
3310
Frais de montage
1063
TVA sur importations
3630
Frais importations
4092
Commission de perception
3710
Escomptes obtenus des créanciers sans TVA
3610
Frais de transport international €
4280
Frais de caution
4210
Intérêts sur emprunts bancaires
2018.1
TVA due 8.0%
2057
Emprunt M Gagnère
1014
PostFinance consignation timbres
4086
Autres frais du personnels
3705
Escomptes obtenus des créanciers 2.5%
4042
Personnel interim
4310
Entretrien machines
4852
Frais de voyage
4762
Honoraires architectes
4321
Part privée véhicule
6604
Commissions
6695
4765
6691
Frais d'expédition & montage
2004
Fournisseurs de marchandises USD
3040
Charges marchandises non soumis USD
1149
4999
Compte attente
3615
Frais de transport international USD
2010.5
Créanciers PostFinance VISA 9783
2059
Emprunt Raiffeisen Covid_19
3775
Ristournes
4012
Indemnités RHT
6015
Produits brut de la vente sans TVA
7550
Charges hors exercise
4550
Taxes diverses
6755
Intérêts reçu des prêts
4755
Frais informatique projects non réalisés
6100
Acompte produit brut de la vente 7.7%
4950
Charges COVID-19
4851
Frais de représentation salaires
7105
Produits exeptionnels
4325
Frais de location véhicules
4088
Frais de formation
3070
Charges marchandises showroom