1
Actif
10
Actifs circulants
100
Liquidités
1000
Caisse GROUPE GAGNERE
AssCash
1010
CCP 12-244627-6
AssPost
1020
UBS 243-505394.42 G
AssBank
110
Créances résultant prestations envers des tiers
1100
Créances envers des tiers suisses
AssRec
1109
Ducroire
114
Autres créances à court terme envers des tiers
1140
Avances à court terme
1149
Provisions pertes s/autres créances envers tiers
116
Autres créances à court terme envers actionnaires
1160
Créances d'emprunt envers l'actionnaire X
1169
Provisions pertes s/autres créances actionnaires
117
Créances envers des institutions publiques
1170
TVA: déductible s/achats de matières et services
AssVatChg
1171
TVA: déductible s/investissement et autres charges
AssVatInv
1176
Impôt anticipé à récupérer
1177
Créances envers l'administration des douanes
1178
Créances envers la SUVA
119
Autres créances à court terme
1190
Créances envers des sociétés de virement
1192
Acomptes aux fournisseurs
120
Stocks de marchandises
1200
Stocks de marchandises A
1201
Stocks de marchandises B
1209
Corrections valeur s/stocks de marchandises
130
Actifs transitoires (de régularisation)
1300
Charges payées d'avance
1301
Produits à recevoir
14
Actifs immobilisés
149
Actions propres
1490
1499
Corrections valeur s/actions propres
150
Machines et appareils destinés à la production
1500
Machines et appareils
151
Mobilier et installations
1510
Mobilier d'exploitation
1511
Installations d'ateliers
1512
Installations d'entrepôts
1513
Mobilier de bureau
152
Machines de bureau, informatiques, communication
1520
Machines de bureau
1521
Infrastructures informatiques
1522
Systèmes de communication
1523
Systèmes à commande automatique
1524
Installations de sécurité
1525
Appareils électroniques de mesure et de contrôle
1526
Logiciels
153
Véhicules
1530
Automobiles
1531
Camionnettes
1532
Camions
1533
Véhicules spéciaux
154
Instruments et outillage
1540
155
Installations de stockage
1550
1551
Entrepôts à hauts rayonnages
159
Autres immobilisations corporelles meubles
1590
Lingerie et habits de travail
1591
Moules et modèles
160
Bâtiments d'exploitation
1600
1601
Terrains
1609
Amortissement cumulé s/bâtiments d'exploitation
180
Frais de fondation, augmentation de capital
1800
Frais de fondation
1801
Frais d'augmentation de capital
1802
Frais d'organisation
185
Capital-actions non libéré
1850
1859
Corrections de valeur s/capital-actions non libéré
2
Passif
20
Dettes à court terme
200
Dettes à court terme c/achats,prestations services
2000
Dettes c/achats de matières et marchandises
LiaPay
2001
Dettes c/prestations de services envers des tiers
2002
Dettes c/charges de personnel
2003
Dettes c/assurances sociales
2004
Dettes c/autres charges d'exploitation
2005
Dettes c/opérations de crédit-bail
203
Acomptes de clients
2030
210
Dettes bancaires à court terme
2100
211
Dettes c/chèques postaux, sociétés de virement
2110
Dettes envers les chèques postaux
2111
Dettes envers les sociétés de virement
214
Autres dettes financières à court terme à tiers
2140
216
Dettes financières à court terme actionnaires
2160
Dettes financières à court terme c/actionnaire X
217
Dettes financières à court terme fonds prévoyance
2170
218
Part à rembourser dettes financières à long terme
2180
Hypothèque à rembourser
2181
Prêt à rembourser
220
Dettes envers des institutions publiques
2200
TVA à payer
LiaPayVat
2205
AFC - TVA
2206
Impôt anticipé dû
2207
Droits de timbre dus
2208
Impôts directs dus
223
Dividendes et coupons d'obligations non encaissés
2230
Dividendes non encaissés de l'exercice
2231
Dividendes non encaissés des exercices précédents
2232
Coupons d'obligations non encaissés
230
Passifs de régularisation
2300
Charges à payer
2301
Produits encaissés d'avance
234
Provisions à court terme pour impôts
2340
Provisions pour impôts directs
2341
Provisions pour impôts indirects
24
Dettes à long terme
240
Dettes bancaires à long terme
2400
242
Dettes résultant d'opérations de crédit-bail
2420
244
Dettes hypothécaires
2440
Hypothèques sur bâtiments d'exploitation
250
Emprunts à long terme à des tiers
2500
256
Dettes à long terme envers des actionnaires
2560
Emprunts à long terme à des actionnaires
257
Dettes à long terme envers des institutions LPP
2570
Emprunts à long terme à des institutions LPP
260
Provisions réparation, assainissements, rénovation
2600
Provision pour réparations
2601
Provision pour assainissements
2602
Provision pour rénovations
263
Provisions résultant de ventes/prestations service
2630
Provisions pour travaux de garantie
28
Capitaux propres
280
Capital propre des entreprises raison individuelle
2800
Capital propre
2801
Capital propre du conjoint
281
Capital propre des sociétés de personnes
2810
Compte de capital, associé A
2811
Compte de capital, associé B
2812
Compte de commandite, commanditaire C
282
Capital social de la S.à.r.l
2820
284
Capital-actions et participation
2840
Capital-actions
2841
Capital-participation
285
Compte privé
2850
Prélèvements privés en espèces
2851
Prélèvements privés en nature
2852
Participations privées aux charges d'exploitation
2853
Valeur locative de l'appartement privé
2854
Primes d'assurance privées
2855
Cotisations privées à titre de prévoyance
2856
Impôts privés
288
Comptes pour immeubles et biens-fonds privés
2880
Immeuble privé A
290
Réserves légales
2900
Réserve générale
2901
Réserve pour actions propres
2903
Réserve de réévaluation
291
Autres réserves
2910
Réserves statutaires
299
Bénéfice/Déficit résultant du bilan
2990
Bénéfice reporté / Déficit reporté
2991
Bénéfice de l'exercice / Déficit de l'exercice
LiaBenef
3
Chiffre d'affaires ventes
32
Ventes de marchandises
321
Ventes brutes de marchandises
3210
Ventes brutes au comptant
3211
Ventes de détail brutes à crédit
3212
Ventes en gros brutes à crédit
322
3220
Ventes brutes TVA taux normal
IncVat1
300
3221
Ventes brutes TVA taux réduit
IncVat2
310
330
Accessoires utilisés
3300
Autres matériaux directement incorporables
36
Autres produits
37
Prestations propres et consommations propres
372
Consommations propres de marchandises
3720
Consommation propre
39
Déductions s/produits des ventes
390
Déductions s/produits
3900
Escomptes
IncEsc
3901
Rabais et réductions de prix
3902
Remises
3903
Commissions de tiers
3904
Frais d'encaissement
3905
Pertes s/clients
3906
Différences de change
IncExgDif
3907
Frets et ports
4
Charges de marchandises
42
420
4200
Achats de marchandises
4208
Variations de stocks
4209
Déductions obtenues s/achats
421
4210
Achats de marchandises TVA taux normal
ChgVat1
400
4211
Achats de marchandises TVA taux réduit
ChgVat2
4212
Achats de marchandises TVA taux zéro
ChgVat3
4215
Achats de matériel d'emballage
4217
Charges directes d'achat
427
Charges directes d'achat s/marchandises
4270
Frets à l'achat
4271
Droits de douane à l'importation
4272
Frais de transport à l'achat
429
Déductions obtenues s/achats liés aux marchandises
4290
ChgEsc
4291
4292
4293
Ristournes obtenues s/achats
4296
ChgExgDif
5
Charges de personnel
500
5200
Salaires
Sal
5205
Prestations des assurances sociales
SalPreSoc
527
Charges sociales
5270
AVS, AI, APG, assurance-chômage
SalAvs
5271
Caisse de compensation familiale
5272
Prévoyance professionnelle
SalLpp
5273
Assurance-accidents
SalLaa
5274
Assurance indemnités journalières en cas maladie
SalIjm
5279
Impôts à la source
SalTax
528
Autres charges de personnel
5280
Recherche de personnel
5281
Formation et formation continue
5282
Indemnités effectives
5283
Indemnités de frais forfaitaires
5289
529
Prestations de travail de tiers
5290
Employés temporaires
6
Autres charges d'exploitation
60
Charges de locaux
600
Loyers et frais
6000
Loyer
6030
Charges accessoires
6040
Nettoyage
6050
Entretien
6090
Charges de locaux comme prélèvements privés
61
Entretien, réparations, remplacements (ERR)
610
ERR de machines et outillage
6100
ERR de machines
6102
ERR d'outils matériel
613
ERR d'installations de bureau
6130
ERR du mobilier de bureau
6131
ERR des machines de bureau
62
Charges de véhicules
620
Frais de véhicules
6200
Réparation, service et nettoyage
6210
Carburants
6220
Assurances et taxes
6260
Charges de location pour voitures en crédit-bail
6270
Charges de véhicules comme prélèvements privés
63
Assurances-choses, droits, taxes, autorisations
630
Primes d'assurance
6300
Assurance pour dommages
6310
Assurance responsabilité civile
6330
Primes pour assurance-vie
6331
Primes pour cautionnement
636
Droits et taxes
6360
Droits
6361
Taxes
637
Autorisations et patentes
6370
Autorisations
6371
Patentes
64
Charges d'énergie et évacuation des déchets
640
Energie et déchets
6400
Force motrice
6420
Mazout
6430
Eau
6460
Evacuation de déchets
6462
Eaux usées
65
Charges d'administration et d'informatique
650
Matériel de bureau, imprimés, photocopies
6500
Matériel de bureau et frais administratifs
6501
Imprimés
6502
Photocopies
6503
Littérature technique
651
Téléphone, téléfax, Internet, frais de port
6510
Téléphone
6511
Téléfax
6512
Internet
6513
Frais de port
652
Cotisations, dons, cadeaux et pourboires
6520
Cotisations
6521
Dons et cadeaux
6522
Pourboires
653
Honoraires pour fiduciaire et conseil
6530
Honoraires pour fiduciaire
6531
Honoraires pour conseil
6532
Honoraires pour conseil juridique
654
Conseil d'administration, AG, OR
6540
Charges pour conseil d'administration
6541
Charges pour assemblée générale
6542
Charges pour organe de révision
655
Charges d'administration comme prélèvements privés
6550
656
Locations en crédit-bail et locations de hard/soft
6560
Location en crédit-bail de matériel
6561
Location en crédit-bail de logiciels
6562
Location de matériel
657
Frais d'informatique
6570
Charges de licence/Update
6573
Disquettes, CD-Rom, cassettes, fournitures
6575
Frais de réseau
66
Publicité
660
Frais de publicité
6600
Publicité dans les journaux
6610
Imprimés publicitaires, matériel de publicité
6611
Articles de publicité, échantillons
6620
Vitrines, décoration
6621
Foires, expositions
6640
Frais de voyage
6641
Conseils à la clientèle
6642
Cadeaux à la clientèle
67
670
Informations économiques, poursuites
6700
Informations économiques
6701
Poursuites
671
Sécurité et surveillance
6710
Sécurité
6711
Surveillance
68
Résultat financier
680
Charges financières
6800
Charges financières pour crédit bancaire
6801
Charges financières pour emprunts
6802
Charges financières pour emprunts hypothécaires
6803
Intérêts moratoires
6804
Charges financières pour acomptes de clients
6820
Charges financières s/compte courant actionnaire A
6830
Charges financières pour financement LPP
684
Autres charges financières
6840
Frais de banque et des chèques postaux
6841
Frais de dépôt
6842
Pertes de change s/liquidités et titres
685
Produits financiers
6850
Produits financiers s/avoirs postaux, bancaires
6851
Produits financiers s/avoirs à court terme
6880
Produits financiers s/compte courant actionnaire X
689
Autres produits financiers
6890
Produits financiers c/intérêts moratoires, escptes
6891
Produits financiers s/acomptes versés
6892
Gains de change sur liquidités et titres
69
Amortissement
692
Amortissements
6920
Amortissements s/machines et outillage
6921
Amortissements s/mobilier et installations
6922
Amortissements s/machines de bureau, informatique
6923
Amortissements s/véhicules
6930
Amortissements s/bâtiments d'exploitation
6950
Amortissements s/charges de fondation
7
Résultat des activités annexes
79
Bénéfices provenant de l'aliénation d'actifs immob
791
Bénéfices s/immobilisations
7910
Bénéfices s/ventes d'équipements d'exploitation
7920
Bénéfices s/ventes d'immeubles
8
Résultats except. + hors exploitation
80
Résultat exceptionnel
800
Produits exceptionnels
8002
Réévaluations comptables
8004
Bénéfices exceptionnels s/aliénations actifs immob
8005
Subventions obtenues
8006
Produits pour indemnités pour préjudices
801
Charges exceptionnelles
8011
Dotations exceptionnelles aux provisions
8012
Dotations exceptionnelles aux amortissements
8014
Pertes exceptionnelles s/aliénations actifs immob
8015
Pertes exceptionnelles s/débiteurs
8016
Charges pour indemnités pour préjudices
82
Résultat hors exploitation
850
Produits de l'immeuble hors exploitation
8500
Loyers des locaux
8501
Loyers des appartements
8502
Loyers des garages
8503
Loyer interne
851
Charges de l'immeuble hors exploitation
8510
Intérêts hypothécaires
8511
Entretien d'immeuble
8512
Droits, taxes, impôts fonciers
8513
8514
Eau, eaux usées
8515
Ordures, évacuation des déchets
8516
Charges d'administration
870
Autres produits hors exploitation
8700
Honoraires pour expertises, conférences
8701
Jetons de présence
871
Autres charges hors exploitation
8710
Charges pour des activités hors exploitation
88
Résultat des intérêts minoritaires
89
Charges d'impôt
890
Impôts directs de l'entreprise
8900
Impôts sur le bénéfice
8901
Impôts sur le capital
8902
Impôts hors exercices
9
Clôture
90
Compte de résultat
900
9000
BalPP
91
Bilan
910
9100
Bilan d'ouverture
BalSi
9101
Bilan de clôture
92
Utilisation du bénéfice
920
9200
Participation au bénéfice de l'associé X
9201
Participation au bénéfice de l'associé Y
99
Ecriture de regroupements et de corrections
990
Ecritures de regroupements
9900
Ecritures de regroupements des débiteurs
9901
Ecritures de regroupements des créditeurs
991
Ecritures de corrections
9910
3222
Ventes brutes tva taux zéro
IncVat3
140
Immobilisations financières
1440
Prêts accordés
1113
Informatique
4850
Frais de représentation
2009
C/C G. Gagnère
1021
UBS 24-505394.46 U
8100
Compte 8100...
1001
Caisse
1442
Prêt Mobika
1028
UBS 243-157213.01F
1450
Participation Mobidea SA
1451
Participation Gagnère & Burke Sàrl
1022
Raiffeisen 540.219.66
8110
Bilans de clôtures
1029
Raiffeisen 540.219.49 consignation
1445
Prêts Mobidea SA
1446
Prêts Gagnère et Burke Sàrl
1900
Compte d'attente
1460
Titres